TALLER CASO EFECTY
La representante de la sociedad, el contador y el revisor fiscal de la empresa EFECTIVO S.A. (Efecty) y la representante legal suplente de SERVIENTREGA, fueron vinculados a un proceso penal por la comisión de varios delitos, entre estos, falsedad ideológica en documento privado, administración desleal, lavado de activos, estafa, entre otros.
La conducta se realizó de la siguiente manera: La oficina en Colombia de MOSSACK FONSECA (empresa panameña de servicios jurídicos en temas societarios) ofreció dentro de sus servicios entre los años 2010 y 2016 un elaborado entramado financiero y societario, el cual tenía por objeto vender facturas falsas a empresas colombianas por parte de sociedades en el exterior. Las sociedades de fachada que expedían las facturas (creadas por la firma panameña) se encontraban radicadas en Panamá, Costa Rica, España e Inglaterra. Una vez recibían los recursos, estos eran posteriormente canalizados a las cuentas definidas por los representantes y contadores de las empresas colombianas (Efecty y Servientrega), especialmente de Bahamas. De esta manera, recursos de las empresas colombianas fueron ocultadas en paraísos fiscales.
1. Usted es el oficial de cumplimiento de EFECTIVO S.A., y en tal condición es invitado a participar en el comité de crisis que se convocó una vez fueron capturadas las personas. Este comité afrontará el escenario ante medios de comunicación. ¿Cuál sería la estrategia de comunicación para la protección de la empresa como unidad productiva y de explotación económica?
2. ¿Considera que pudo existir alguna falta a los deberes de cuidado propios del Oficial de Cumplimiento, teniendo en cuenta la modalidad delictiva? ¿Podía el oficial de cumplimiento haberse percatado de las maniobras contables y financieras? ¿Cómo cumplir la debida diligencia sobre conocimiento de proveedores?
3. Analice el rol del Revisor Fiscal.
4. Usted trabaja para una entidad financiera nacional, PAGAMOS & COBRAMOS S.A., que desea contratar una red de recaudo para clientes SISBEN y para colocar subsidios gubernamentales. EFECTY se presenta a la licitación. Como oficial de cumplimiento debe pronunciarse para la vinculación de esta empresa como contratista de su entidad. ¿Cuál es su posición?
5. ¿El conflicto societario entre socios de estas empresas, que fue ventilado públicamente en los medios de comunicación, es una circunstancia que se tendría en cuenta por parte del Oficial de Cumplimiento para el análisis, cuyo resultado define si se contrata o no a EFECTY?